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【會問會答】小規模納稅人能收增值稅專用發票嗎?

來自: 企劃部 發布時間:2019-03-06 瀏覽量: 1559


 會 

 問 

 會 

 答 



酒類繳稅


Q:批發白酒和紅酒要交多少稅?稅率是多少???


A:白酒增值稅一般納稅人16%,小規模3%,消費稅20%,紅酒增值稅一樣,消費稅10%,以上兩種是進口貨物還會涉及關稅,大概10%




社保合并


 Q:不是同省的社保怎么合并?之前在沈陽購買然后那邊停了,現在在安徽這邊購買了。


A沈陽的社保要做調出,然后安徽這邊做調入。如果調出和調入,請以沈陽和安徽的稅局的要求來操作




出差補助


Q:出差補助需要發票嗎?


A:如果是納入工資發放補助是不需要發票的,如果是報銷費用是需要發票的



房屋出租


Q:房屋出租怎么納稅?


A:房產稅:收入百分之四,印花稅:收入千分之一,個人所得稅:月租金在4000元以下的扣除800后繳稅,4000以上扣除20%以上繳稅,稅率都是20%



賬務處理


Q:藥品過期報損的賬務處理分錄怎么做,要不要報稅務局審批?


A:最好去咨詢下當地稅局,每個地方要求不一樣,如果是一般納稅人,還需要做進項轉出。借待處理財產損益,貸庫存商品,貸應交稅費-進項稅額轉出。借管理費用,貸待處理財產損益



接收專票

Q:小規模納稅人能收增值稅專用發票嗎?


A小規模納稅人能收增值稅專用發票,但是不能抵扣進項稅。



代開發票


Q:代開普票無論開多少金額都要繳稅嗎?


A:一般納稅人是的應交增值稅=銷項稅-進項稅;

小規模納稅人的應交增值稅=不含稅收入*征收率,季度的不含稅收入在30萬以內免征增值稅(注:開具專票的話不享受此優惠)




匯算清繳


Q:企業第一季度符合小微企業標準,那么預交所得稅及匯算清繳都按季度執行嗎?


A:企業第一季度符合小微企業標準,那么預交所得稅按季度執行;匯算清繳是按匯算清繳的年度的,如果匯算清繳的年度是符合小微企業標準則按符合小微企業標準的優惠政策來執行。




結束

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