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關于增值稅專用發票認證的常見問題!

來自: 企劃部 發布時間:2018-06-11 瀏覽量: 1878

問題一   專用發票認證方式有哪幾種?

  1.    自助終端掃描儀認證
  2. 納稅人自購掃描儀認證
  3. 國稅平臺防偽稅控系統手工認證
  4. 納稅信用A\B\M\C四級納稅人可在網上發票管理平臺勾選認證
問題二  專用發票的認證期限是多久?

       180天 (2017年6月30日前開具的增值稅專用發票)

       360天  (2017年7月1日及以后開具增值稅專用發票)


             根據   《國家稅務局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告》(國家稅務總局公告2017年第11號)規定

   “九、自2017年7月1日起,增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發票和機動車銷售一發票,應自開具之日起360日內認證或登錄增值稅發票選擇確認平臺進行確認,并在規定的申報期內,向主管國稅機關申報抵扣進項稅額”


問題三  專用發票抵扣聯無法認證怎么辦?

     可以使用專用發票聯到稅務機關認證

“專用發票抵扣聯無法認證的,可使用專用發票發票聯到主管稅務機關認證,。專用發票聯復印件留存備查?!?

 

問題四   發票認證流程是什么樣的?

以自助終端掃描儀認證為例:攜帶增值稅發票抵扣聯原件到國稅辦稅大廳認證抵扣的流程如下(流程圖):

  1.    辦稅大廳自助認證發票機
  2. 輸入納稅識別號
  3. 輸入登錄密碼。查看稅務機器上密碼提示
  4. 選擇業務類型,點擊增值稅專票認證
  5. 將發票放在“發票掃描放置口”,豎置(發票抬頭朝掃描儀方向)監制章左右
  6. 點擊確定
  7. 開始自動掃描認證,如掃描認證未通過可重新放置發票,點擊“繼續認證發票”按鍵。點擊“打印認證結果”
  8. 點擊“退出”

特別提醒     以下兩種情況的增值稅專用發票不需要認證!

 情況一

   納稅人初次購買增值稅稅控設施,根據政策可以全額抵減應納稅額,因此不需要進行認證。

 情況二

取得的紅字增值稅專用發票不需要認證,也就是負數增值稅專用發票不用認證,應直接從當期進項稅額中轉出。


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